公司代碼：600367 公司簡稱：紅星發展
貴州紅星發展股份有限公司
(資料圖片僅供參考)
貴州紅星發展股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部
控制規范體系）
，結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項
監督的基礎上，我們對公司2022年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內
部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織
領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提
高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，
根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二. 內部控制評價結論
□是 √否
√有效 □無效
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內
部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保
持了有效的財務報告內部控制。
□是 √否
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務
報告內部控制重大缺陷。
□適用 √不適用
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。因公司2022
年通過公開摘牌方式取得青島紅蝶新材料有限公司75%股權，青島紅蝶新材料有限公司在2022年11月30
日完成工商登記變更，正式納入公司合并報表范圍。根據中國證監會企業內部控制規范體系實施工作領
導小組《上市公司實施企業內部控制規范體系監管問題解答》(2011年第1期，總第1期) ，本次內部控
制評價范圍不包含青島紅蝶新材料有限公司。
控股子公司重慶大足紅蝶鍶業有限公司（持股比例 66%）、貴州紅星發展進出口有限責任公司（持股比
例 100%）、貴州紅星發展大龍錳業有限責任公司（持股比例 100%）、重慶瑞得思達光電科技有限公司（持
股比例 66%）、青島紅星化工集團天然色素有限公司（持股比例 100%）
、青島紅星無機新材料技術開發有
限公司（持股比例 100%）
、貴州省松桃紅星電化礦業有限責任公司（持股比例 53.73%）
、紅星(新晃)精
細化學有限責任公司（持股比例 99%）、萬山鵬程礦業有限責任公司（持股比例 70%）
。
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 99.45
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 100.00
組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、銷售業務、存貨業務、生產業務、采購業
務、貨幣資金、固定資產、工程項目、技術研發業務、擔保業務、對外投資、籌資業務、財務報告、合
同管理與信息披露管理。
資金管理和現金流、收入確認、股權及資產處置情況、應收賬款、存貨管理、擔保業務履行進展、
主營產品盈利能力、對外投資項目盈利情況、投資收益確認情況、環保和安全生產、采購和銷售、關聯
交易、資產減值準備計提等。
在重大遺漏
□是 √否
□是 √否
無。
(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系及結合公司內部控制制度和評價辦法，組織開展內部控制評價工作。
□是 √否
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規
模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確
定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
錯報金額占合并
財務報表營業收 大于等于 3% 大于等于 1%，且小于 3% 小于 1%
入的比例
說明:
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準以潛在錯報金額占合并財務報表營業收入的比
例作為衡量指標。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質 定性標準
是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致財務報告嚴重偏離真實完整的控制目
重大缺陷
標。
是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷，但仍有可
重要缺陷
能導致財務報告偏離真實完整的控制目標。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
說明：
無。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
錯報金額占合并
財務報表營業收 大于等于 3% 大于等于 1%，且小于 3% 小于 1%
入的比例
說明：
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準以缺陷導致的直接損失金額為判斷依據，定量
標準參照財務報告內部控制缺陷認定標準。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質 定性標準
重大缺陷 指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致公司嚴重偏離真實完整的控制目標。
是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷，但仍有可
重要缺陷
能導致公司偏離真實完整的控制目標。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
說明：
無。
(三). 內部控制缺陷認定及整改情況
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷
□是 √否
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷
□是 √否
內部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，但由于公司內部控制設有自我評價和內部審計的雙
重監督機制，使內控風險可控，對公司財務報告不構成影響或影響較小，公司對有較小影響的一般缺陷
進行及時整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
□是 √否
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷
□是 √否
內部控制流程在日常運行中可能存在一般缺陷，但由于公司內部控制設有自我評價和內部審計的雙
重監督機制，使風險可控，對公司非財務報告事項不構成影響或影響較小，并對有較小影響的一般缺陷
進行及時整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他內部控制相關重大事項說明
□適用 √不適用
√適用 □不適用
報告期內，公司無其他內部控制相關重大事項說明，也不存在其他可能對投資者理解內部控制評價
報告、評價內部控制情況或進行投資決策產生重大影響的其他內部控制信息。通過內部控制的評價和測
試，公司認為自身的內部控制制度設計合理，運行有效，未發現重大缺陷和重要缺陷。
注重可操作性和風險防范，抓好關鍵環節管控和提升，圍繞經營目標推進年度重點工作。
□適用 √不適用
董事長（已經董事會授權）
：郭漢光
貴州紅星發展股份有限公司
查看原文公告
關鍵詞：
